Laina perheenjäsenelle – velkakirja, korko ja verotus

Lyhyesti: Perheenjäsenelle voi lainata rahaa myös korotta, kunhan laina on tarkoitus maksaa takaisin. Laina kannattaa kirjata velkakirjaan, jossa on summa, takaisinmaksuaikataulu ja allekirjoitus, ja lyhennykset kannattaa maksaa tilisiirtoina. Jos lainaa ei makseta takaisin tai se annetaan anteeksi, Verohallinto voi pitää sitä lahjana.

Vanhemmat auttavat usein aikuisia lapsiaan esimerkiksi asunnon käsirahassa, ja sisarukset lainaavat toisilleen. Perheen sisäinen laina on joustava, mutta ilman paperia se voi johtaa erimielisyyksiin, veroseuraamuksiin ja riitoihin perinnönjaossa. Tässä oppaassa kerrotaan, miten laina perheenjäsenelle tehdään oikein.

Laina vai lahja?

Ero on ratkaiseva:

• Laina maksetaan takaisin. Siitä ei makseta lahjaveroa.
• Lahja on vastikkeeton. Siitä maksetaan lahjaveroa, jos saman antajan lahjat ylittävät kolmen vuoden aikana 7 500 euroa (lahjat 1.1.2026 alkaen).

Verohallinto arvioi tilannetta tosiasioiden perusteella. Jos lainasta ei ole velkakirjaa, takaisinmaksuaikataulua tai todellisia maksuja, sitä voidaan pitää lahjana. Katso Lahjavero 2026.

Saako laina olla koroton?

Saa. Korottomuus on yksityishenkilöiden välillä sallittua, ja se on perheissä tavallista. Olennaista on, että laina on todella tarkoitus maksaa takaisin. Suurissa ja pitkäaikaisissa korottomissa lainoissa kannattaa tarkistaa Verohallinnon ohjeista, voiko järjestelyyn sisältyä verotuksessa huomioitavaa etua.

Jos lainalle sovitaan korko, korkotulo on lainanantajan pääomatuloa, joka ilmoitetaan verotuksessa.

Mitä velkakirjaan kirjoitetaan?

• Velkoja ja velallinen nimineen ja henkilötunnuksineen
• lainan määrä ja maksupäivä
• korko tai maininta korottomuudesta
• takaisinmaksu: kuukausierät tai kertamaksu, eräpäivät ja tilinumero
• viivästyskorko, esimerkiksi korkolain mukainen
• ennenaikainen takaisinmaksu sallittu tai kielletty
• mahdollinen vakuus
• velallisen allekirjoitus

Lue tarkemmin Velkakirja – näin teet pätevän velkakirjan.

Esimerkki: käsiraha asuntoon

Vanhemmat lainaavat tyttärelleen 30 000 euroa asunnon käsirahaan. Velkakirjaan kirjataan:

• lainan määrä 30 000 euroa, maksupäivä 1.3.2026
• koroton laina
• takaisinmaksu 250 euroa kuukaudessa 1.4.2026 alkaen, kunnes laina on maksettu, eli 120 erää
• maksut vanhempien yhteiselle tilille

Kun tytär maksaa erät tilisiirtona, maksuista jää selvä jälki. Jos vanhemmat haluavat myöhemmin antaa osan lainasta anteeksi, anteeksiannettu määrä on lahja. Sen voi tehdä verovapaasti, kun kunkin antajan lahjat kolmen vuoden aikana jäävät alle verovapaan rajan.

Kaksi lainanantajaa

Jos lainan antavat molemmat vanhemmat, velkakirjaan kirjataan kumpikin velkojaksi ja heidän osuutensa lainasta. Tämä on tärkeää myöhemmin, jos lainaa annetaan anteeksi, koska lahjaveron raja on antajakohtainen.

Laina ja tuleva perintö

Jos lainanantaja kuolee ennen kuin laina on maksettu, jäljellä oleva laina on kuolinpesän saatava. Se merkitään perukirjaan pesän varoihin, ja velallinen on velkaa pesälle. Perinnönjaossa saatava voidaan kuitata velallisen perintöosuutta vastaan.

Velkakirja on tässä tilanteessa ratkaiseva todiste. Ilman sitä muut perilliset voivat väittää, että raha oli ennakkoperintöä tai lahja, tai velallinen voi väittää, että se oli lahja. Lue Lahjakirja ja ennakkoperintö.

Sisarusten tasapuolinen kohtelu

Jos lainaat yhdelle lapselle, kerro siitä myös muille lapsille. Avoimuus ja kirjallinen velkakirja ehkäisevät epäluuloja ja riitoja myöhemmin. Jos haluat antaa lapsille rahaa tasapuolisesti lahjana, katso Verovapaa lahja ja rahalahja lapselle.

Yleisimmät virheet

• Ei velkakirjaa. Suullinen laina on pätevä, mutta sen sisältöä on vaikea todistaa.
• Ei takaisinmaksuaikataulua. Ilman eräpäiviä velan perintä voi olla hankalaa.
• Maksut käteisellä. Maksuista ei jää jälkeä.
• Laina annetaan anteeksi huomaamatta. Jos lyhennyksiä ei peritä, Verohallinto voi pitää lainaa lahjana.

Laadi velkakirja

Laadi velkakirja muutamassa minuutissa: anna osapuolten tiedot, summa, korko ja takaisinmaksutapa. Esikatselu on maksuton.

Usein kysyttyä

Saako perheenjäsenelle lainata korotta?

Saa. Koroton laina on sallittu, kunhan laina on tarkoitus maksaa takaisin ja takaisinmaksusta on sovittu.

Onko laina perheenjäsenelle lahja verotuksessa?

Ei ole, jos se maksetaan takaisin sovitusti. Jos lainaa ei ole tarkoitus maksaa takaisin tai se annetaan anteeksi, sitä voidaan pitää lahjana.

Tarvitaanko velkakirjaan todistajia?

Ei tarvita. Velallisen allekirjoitus riittää, mutta todistajat voivat helpottaa näyttöä myöhemmin.

Mitä lainalle tapahtuu, jos lainanantaja kuolee?

Maksamaton laina on kuolinpesän saatava. Se merkitään perukirjaan, ja se voidaan perinnönjaossa vähentää velallisen perintöosuudesta.