Velkakirja – näin teet pätevän velkakirjan

Lyhyesti: Pätevään velkakirjaan kirjataan velkoja ja velallinen, lainan määrä, korko tai korottomuus, takaisinmaksuaikataulu ja velallisen allekirjoitus. Todistajia ei tarvita, mutta ne helpottavat näyttöä. Velkoja säilyttää alkuperäisen velkakirjan, ja maksut kannattaa tehdä tilisiirtoina.

Kun lainaat rahaa perheenjäsenelle, ystävälle tai tuttavalle, velkakirja on yksinkertainen tapa sopia ehdoista ja välttää myöhemmät riidat. Tässä oppaassa kerrotaan, mitä hyvään velkakirjaan kirjoitetaan ja mitä verotuksessa kannattaa huomioida.

Mikä velkakirja on?

Velkakirja on velallisen allekirjoittama asiakirja, jossa hän sitoutuu maksamaan velan takaisin. Velkakirjoista säädetään velkakirjalaissa. Suullinenkin lainasopimus on pätevä, mutta kirjallinen velkakirja on paljon helpompi todistaa.

Tavallinen vai juokseva velkakirja?

• Tavallinen velkakirja on asetettu nimetylle velkojalle. Se sopii lähes kaikkiin yksityishenkilöiden välisiin lainoihin.
• Juokseva velkakirja on asetettu haltijalle tai velkojalle tai hänen määräämälleen. Sitä voi siirtää eteenpäin, ja siihen liittyy erityissääntöjä. Yksityishenkilöiden lainoissa sitä tarvitaan harvoin.

Mitä velkakirjaan kirjoitetaan?

1. Osapuolet

Velkojan ja velallisen nimet, henkilötunnukset ja osoitteet.

2. Lainan määrä

Lainan pääoma euroina sekä tieto siitä, milloin ja miten raha on annettu, esimerkiksi tilisiirtona tiettynä päivänä.

3. Korko

Kirjaa korko prosentteina vuodessa tai maininta siitä, että laina on koroton. Korko voi olla kiinteä tai sidottu viitekorkoon. Jos korosta ei ole sovittu, korkoa ei lähtökohtaisesti makseta ennen eräpäivää.

4. Takaisinmaksu

• kertamaksu tiettynä päivänä tai
• lyhennykset, esimerkiksi 200 € kuukaudessa kunkin kuukauden 15. päivä
• tilinumero, jolle maksut tehdään
• oikeus maksaa laina ennenaikaisesti

5. Viivästyskorko

Jos lyhennys myöhästyy, velallinen maksaa viivästyskorkoa. Yleensä viitataan korkolain mukaiseen viivästyskorkoon. Voidaan myös sopia, että koko velka erääntyy maksettavaksi, jos maksut ovat olennaisesti myöhässä.

6. Vakuudet

Laina voidaan vakuuttaa esimerkiksi panttaamalla omaisuutta tai takaajalla. Tavallisissa perheen sisäisissä lainoissa vakuuksia käytetään harvoin.

7. Allekirjoitus

Velallinen allekirjoittaa velkakirjan. Todistajia ei vaadita, mutta ne helpottavat allekirjoituksen todistamista mahdollisessa riidassa. Velkoja säilyttää alkuperäisen.

Velkakirjapohja lyhyesti

Kohta	Esimerkki
Velkoja	Maija Esimerkki
Velallinen	Matti Esimerkki
Pääoma	10 000 €
Korko	2 % vuodessa
Takaisinmaksu	200 € / kk, ensimmäinen erä 15.1.
Viivästyskorko	Korkolain mukainen
Allekirjoitus	Velallinen

Perheen sisäinen laina ja verotus

Laina perheenjäsenelle on sallittu, ja se voi olla myös koroton. Verotuksessa on kuitenkin huomioitava:

• Laina vai lahja? Jos lainaa ei todellisuudessa ole tarkoitus maksaa takaisin, Verohallinto voi katsoa sen lahjaksi, ja saaja joutuu maksamaan lahjaveroa. Siksi takaisinmaksuaikataulu kannattaa kirjata ja sitä kannattaa noudattaa. Arvioi lahjavero lahjaverolaskurilla.
• Anteeksi annettu velka. Jos velkoja antaa velan tai osan siitä anteeksi, anteeksiannettu määrä voi olla lahjaa.
• Korkotulo. Jos laina on korollinen, velkoja ilmoittaa saamansa korot verotuksessa pääomatulona.

Velkakirja ja perintö

Jos velkoja kuolee, velkakirja on osa hänen omaisuuttaan, ja se merkitään perukirjaan saatavana. Jos velallinen on perillinen, velka otetaan huomioon perinnönjaossa. Ilman velkakirjaa on vaikea osoittaa, oliko raha lainaa vai lahjaa tai ennakkoperintöä.

Kun velka on maksettu

Kun velka on maksettu kokonaan, velkoja palauttaa alkuperäisen velkakirjan velalliselle tai merkitsee siihen kuittauksen. Näin velallisella on todiste maksusta.

Laadi velkakirja

Velkakirjan voi laatia netissä muutamassa minuutissa. Jos rahaa ei ole tarkoitus maksaa takaisin, tee sen sijaan lahjakirja.

Esimerkki velkakirjasta

Velkoja: Seppo Mäkinen. Velallinen: Jussi Mäkinen. Lainan määrä: 12 000 euroa, maksettu velalliselle 1.2.2026. Korko: 2 % vuodessa. Takaisinmaksu: 24 kuukausierää, ensimmäinen 1.3.2026. Viivästyskorko: korkolain mukainen. Ennenaikainen takaisinmaksu: sallittu ilman kuluja. Velallinen allekirjoittaa velkakirjan, ja velkoja säilyttää alkuperäisen.

Viivästyskorko

Jos viivästyskorosta ei sovita, sovelletaan korkolakia, jonka mukaan viivästyskorko on Suomen Pankin viitekorko lisättynä seitsemällä prosenttiyksiköllä. Yksityishenkilöiden välillä voidaan sopia myös pienemmästä viivästyskorosta.

Laina perheen sisällä

Perheen sisäisissä lainoissa on erityispiirteitä, kuten lahjaveroriski, jos lainaa ei makseta takaisin, ja vaikutus tulevaan perinnönjakoon. Lue Laina perheenjäsenelle.

Usein kysyttyä

Onko käsin kirjoitettu velkakirja pätevä?

On, kun siitä käyvät ilmi velan määrä, osapuolet ja velallisen allekirjoitus. Selkeä ja tarkka velkakirja ehkäisee riitoja.

Vanheneeko velka?

Yksityishenkilöiden välinen velka vanhenee yleensä, jos velkoja ei katkaise vanhentumista määräajassa. Vanhentumisaika riippuu tilanteesta, joten velkaa kannattaa periä ajoissa.

Pitääkö velkakirja allekirjoittaa molempien?

Velallisen allekirjoitus riittää, koska velkakirja on velallisen sitoumus. Velkoja voi halutessaan allekirjoittaa myös.